PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE
FISCAL Y LA ECONOMÍA SUMERGIDA AÑO 2012
El día 1 de marzo de 2012 se han aprobado y publicado en el BOE las directrices generales que inspiran el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero para 2012, y se han estudiado medidas que se impulsarán durante el año con la finalidad de reducir el fraude fiscal.
Las directrices
1. Comprobación e investigación del fraude fiscal.
2. Control del fraude en fase recaudatoria.
3. Colaboración con las Administraciones Tributarias de las Comunidades Autónomas.
, se estructuran en tres grandes apartados:
En el primer apartado
En el
se harán actuaciones sobre los sectores o actividades económicas donde existe una mayor percepción del fraude, actuaciones de fiscalidad internacional, descubrir e investigar la economía sumergida, control del comercio exterior y los impuestos especiales. área de la fiscalidad internacional, se explotará la información proporcionada por países que han dejado de figurar en la lista de paraísos fiscales por haber firmado los convenios de doble imposición, como es el caso de Andorra, Antillas Holandesas, Panamá o Bahamas.
En relación con la economía sumergida
Se aprovechará la información obtenida de consumo de energía eléctrica con objeto de realizar actuaciones de investigación y descubrimiento de los arrendamientos no declarados de viviendas y locales de negocio. También se investigará la información de terminales de tarjetas de crédito.
Por lo que respecta
, se encaminarán las acciones a la obtención de pruebas de actividades económicas ocultas o que se declaran parcialmente en determinados sectores productivos. Se incrementarán los mecanismos de colaboración y coordinación con la Tesorería de la Seguridad Social y la Inspección de Trabajo, intensificándose las actuaciones presenciales. al control del fraude en fase recaudatoria, se tiene la intención de adelantar la intervención de los órganos de recaudación al inicio de los procedimientos de gestión e Inspección Tributaria, impulsando la adopción de medidas cautelares, derivaciones de responsabilidad a los administradores y la vigilancia aduanera. Se potenciarán medidas tales como la responsabilidad por ocultación de bienes y por levantamiento del velo y en casos más graves la acusación por delito de insolvencia punible.
El tercer apartado se incrementará la colaboración y el intercambio de información entre el Estado y las Comunidades Autónomas
Aspectos a destacar de lo comentado, es asegurar el cobro de las deudas, la exigencia de responsabilidades tributarias y la adopción de medidas cautelares.
, para la lucha contra el fraude en los tributos cedidos. También se fomentará el intercambio de información con las Haciendas Forales.
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